根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?016〕366號審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2016年12月6日至2017年6月5日，對龍城街道嶂背路南玉盤工業(yè)園東側(cè)擋土墻邊坡治理工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，龍城街道辦對其提供的與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、 工程概況

　　該工程位于龍城街道嶂背路南玉盤工業(yè)園東側(cè)，主要工程內(nèi)容為挖孔灌注樁工程、排水工程、毛石護(hù)腳墻工程等。根據(jù)深龍發(fā)改〔2008〕841號文批復(fù)，該工程計(jì)劃投資168萬元，資金來源為政府統(tǒng)貸。該工程建設(shè)單位為龍城街道辦，設(shè)計(jì)單位為深圳地質(zhì)建設(shè)工程公司，監(jiān)理單位為深圳市甘泉建設(shè)監(jiān)理有限公司。經(jīng)龍城街道辦招標(biāo)確定，施工單位為深圳市龍堅(jiān)建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價1 210 378元。該工程于2009年4月6日開工，2010年8月6日通過竣工驗(yàn)收。

　　二、工程造價審計(jì)情況

　　該工程結(jié)算已經(jīng)龍城街道辦和深圳市誠信行工程咨詢有限公司審核，送審總造價1 472 906.15元，審定總造價1 298 117.04元(其中建安費(fèi)1 061 485.42元)，核減174 789.11元，核減率11.87%。      

　　三、工程財務(wù)收支情況

　　截至審計(jì)日，龍城街道辦共收到區(qū)財政局撥該工程款項(xiàng)140萬元。對比審定總造價1 298 117.04元，結(jié)余資金101 882.96元。

　　四、審計(jì)評價

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財務(wù)管理及會計(jì)核算方面，會計(jì)資料基本完整，所披露的會計(jì)信息基本真實(shí)反映了建設(shè)資金的來源和使用情況。

　　五、存在問題

　　(一)多計(jì)工程造價及其他費(fèi)用174 789.11元。主要原因：

　　1.建安工程部分項(xiàng)目套價有誤及工程量多計(jì)160 948.53元；

　　2.其他費(fèi)用多計(jì)13 840.58元。

　　(二)未按規(guī)定及時送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2010年8月6日通過竣工驗(yàn)收，2017年2月報送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收合格后90日內(nèi)報送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。 

　　六、審計(jì)建議及處理意見

　　(一)關(guān)于多計(jì)工程造價問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號）第十四條關(guān)于“工程價款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程造價及其他費(fèi)用174 789.11元予以扣減，以審定總造價1 298 117.04元進(jìn)行結(jié)算。

　　(二)關(guān)于未按規(guī)定及時送審項(xiàng)目竣工決算的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對工程竣工決算送審的管理工作，及時將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

　　對于本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請龍城街道辦自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改報告書面報告龍崗區(qū)審計(jì)局。

　　本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。