各街道辦事處，區(qū)直各單位，駐區(qū)各單位，區(qū)屬各企業(yè)：
現(xiàn)將《龍崗區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
深圳市龍崗區(qū)人民政府
2015年3月26日
龍崗區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為完善我區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及相關法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。
第二條 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管實行依法管理、以管資本為主、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離、不干預企業(yè)依法自主經(jīng)營的原則，對企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管事項實行分類管理、分級審批，采取備案、審核、核準、審定等監(jiān)管方式。
第三條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)，是指區(qū)政府對企業(yè)各種形式出資形成的權(quán)益。
本辦法所稱企業(yè)是指龍崗區(qū)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司，以及國有全資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司，包括：直管企業(yè)、轄屬企業(yè)和參股企業(yè)。
?。ㄒ唬┲惫芷髽I(yè)是指由區(qū)政府出資的深圳市龍崗區(qū)投資控股集團有限公司、深圳市龍崗區(qū)產(chǎn)業(yè)投資服務集團有限公司、深圳市龍崗區(qū)城市建設投資有限公司、深圳市龍崗區(qū)保障性住房投資有限公司等國有獨資公司，以及由區(qū)政府、區(qū)國資委出資且持股比例超過50%的控股公司。
?。ǘ┹爩倨髽I(yè)是指由直管企業(yè)直接或間接出資的下屬所有全資公司和持股比例超過50%的控股公司。
?。ㄈ﹨⒐善髽I(yè)是指由區(qū)政府、區(qū)國資委、直管企業(yè)、轄屬企業(yè)出資但持股比例未超過50%的參股公司。
第四條 區(qū)國資委代表區(qū)政府履行直管企業(yè)的出資人職責，行使國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職能。對于法律、行政法規(guī)和區(qū)政府規(guī)定應報經(jīng)區(qū)政府批準的重大事項，區(qū)國資委應報請區(qū)政府批準。
直管企業(yè)對轄屬企業(yè)履行出資人職責，承擔國有資產(chǎn)保值增值責任，制定轄屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法，并報區(qū)國資委備案。
第五條 參股企業(yè)有關股東會、董事會的決策事項按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定或股東的約定執(zhí)行，除本辦法規(guī)定應上報審批事項外，由其出資人審定。出資人委派的股東代表應按照出資人的指示在公司股東會、董事會會議上提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責的有關情況及時報告出資人。
第二章 產(chǎn)權(quán)管理
第一節(jié) 企業(yè)設立、合并、分立、解散
第六條 直管企業(yè)的設立、合并、分立、解散或其它變更企業(yè)形式事項，由區(qū)國資委審核后報區(qū)政府審定。
第七條 轄屬企業(yè)的設立、合并、分立、解散或其它變更企業(yè)形式事項，由直管企業(yè)審核后報區(qū)國資委審定。
第八條 直管企業(yè)對外投資設立參股企業(yè)，由區(qū)國資委審定；轄屬企業(yè)對外投資設立參股企業(yè)由直管企業(yè)審定，并報區(qū)國資委備案。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)出資的參股企業(yè)的分立、合并、解散或其它變更企業(yè)形式事項，按本辦法第五條規(guī)定執(zhí)行。
第二節(jié) 產(chǎn)權(quán)登記
第九條 區(qū)國資委負責直管企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記管理工作。直管企業(yè)應依法向區(qū)國資委申請辦理企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記，并負責轄屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記管理工作。
第十條 產(chǎn)權(quán)登記分為占有產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記及注銷產(chǎn)權(quán)登記。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動的應按有關規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)變動或注銷登記。直管企業(yè)每年度應對產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)進行匯總分析并報區(qū)國資委備案。
第三節(jié) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓
第十一條 企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓除依法依規(guī)批準的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，應在深圳市依法設立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開掛牌交易。
第十二條 企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓實行分類管理、分級審批：
（一）直管企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由區(qū)國資委提出方案報區(qū)政府審定；
?。ǘ┹爩倨髽I(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由直管企業(yè)審核后報區(qū)國資委審定；
?。ㄈ┲惫芷髽I(yè)及轄屬企業(yè)出資的參股企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由直管企業(yè)審核后報區(qū)國資委審定；
?。ㄋ模┢髽I(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓導致國有資本不再擁有控股地位或國有股權(quán)完全退出的，由區(qū)國資委審核后報區(qū)政府審定。
上述企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓批準文件的有效期原則上不超過1年。
涉及創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資等投資所形成的企業(yè)國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序，區(qū)政府另有規(guī)定的從其規(guī)定。
第十三條 在企業(yè)國有股權(quán)公開掛牌交易過程中，若交易價格低于評估結(jié)果，但未低于評估結(jié)果90%的，應報區(qū)國資委批準后方可繼續(xù)進行。
當交易價格低于評估結(jié)果的90%（含90%）、企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或方案發(fā)生重大變化以及批準機構(gòu)檢查國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓實施情況發(fā)現(xiàn)問題時，應暫停交易并重新報批。
第十四條 企業(yè)國有股權(quán)交易的全部價款，受讓方應當按照產(chǎn)權(quán)交易合同的約定支付。股權(quán)交易價款原則上應當在合同生效之日起20個工作日內(nèi)付清，在股權(quán)交易價款未全額支付且余款未提供等值合法擔保的情況下，不得辦理股權(quán)變更手續(xù)。
第十五條 企業(yè)國有股權(quán)確需采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，應當按國家和深圳市相關規(guī)定履行審批手續(xù)。轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)按《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》（國務院國資委、中國證監(jiān)會第19號令）規(guī)定辦理。
第四節(jié) 股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)
第十六條 國有股權(quán)在同一直管企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部無償劃轉(zhuǎn)的，由直管企業(yè)提出方案，報區(qū)國資委審定。
第十七條 國有股權(quán)在不同直管企業(yè)系統(tǒng)之間無償劃轉(zhuǎn)的，由區(qū)國資委審定。
第十八條 國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給區(qū)外政府機構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨資公司、國有全資公司的，由區(qū)國資委提出方案，報區(qū)政府審定。
第五節(jié) 增資擴股
第十九條 直管企業(yè)及其轄屬企業(yè)的增資擴股，由直管企業(yè)提出方案報區(qū)國資委審定。
第二十條 增資擴股導致國有資本不再擁有控股地位的，由區(qū)國資委審核后報區(qū)政府審定。
第六節(jié) 企業(yè)改制
第二十一條 直管企業(yè)及其轄屬企業(yè)的改制由直管企業(yè)提出立項申請，報區(qū)國資委審定。改制立項申請批準后，直管企業(yè)應及時組織清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估工作，制定改制方案。
第二十二條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)改制為非國有控股企業(yè)的，改制前應對改制企業(yè)法定代表人進行任期經(jīng)濟責任審計。
第二十三條 改制企業(yè)的資產(chǎn)評估結(jié)果，由直管企業(yè)審核后，按下列情形進行備案或核準：
?。ㄒ唬┩恋刭Y產(chǎn)評估報告，報市規(guī)劃國土委備案；
?。ǘ┢髽I(yè)整體資產(chǎn)評估結(jié)果報區(qū)國資委核準。
第二十四條 資產(chǎn)評估結(jié)果核準后，直管企業(yè)提出改制總體方案，由區(qū)國資委審核后報區(qū)政府審定。
第二十五條 除依法依規(guī)批準的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，改制企業(yè)涉及的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應在深圳市依法設立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開掛牌交易。
第二十六條 改制企業(yè)涉及財政、勞動保障等事項和政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關法律法規(guī)，報區(qū)政府有關部門審定。
第三章 經(jīng)營管理
第一節(jié) 資產(chǎn)處置
第二十七條 本辦法所稱資產(chǎn)是指企業(yè)的各種財產(chǎn)（含土地及物業(yè)等）、債權(quán)及其他權(quán)利（不包括股權(quán)）等。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、征收、更名等資產(chǎn)處置事項實行分級審批：
（一）資產(chǎn)評估值在1000萬元以下的，由直管企業(yè)審定，其中500萬元以上、1000萬元以下的，報區(qū)國資委備案；
（二）資產(chǎn)評估值在1000萬元以上的，由區(qū)國資委審定。
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓除依法依規(guī)批準的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，原則上應按有關規(guī)定公開掛牌交易。
第二十八條 企業(yè)主營業(yè)務為房地產(chǎn)開發(fā)及對外出售商品房的不屬于上述審批事項，由企業(yè)按公司章程及區(qū)政府有關部門的批準文件執(zhí)行。
第二十九條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)在城市更新合作項目中處置土地及房屋的，應遵循以下原則：
?。ㄒ唬賴匈Y產(chǎn)的物業(yè)或土地面積占項目拆遷物業(yè)或土地總面積二分之一以上的，應通過公開招投標或競爭性談判方式選擇合作方，市、區(qū)政府另有規(guī)定的從其規(guī)定；
（二）上述國有資產(chǎn)評估值在5000萬元以下的城市更新合作項目，由直管企業(yè)審定，報區(qū)國資委備案；國有資產(chǎn)評估值在5000萬元以上的城市更新合作項目，由區(qū)國資委審定。
第二節(jié) 企業(yè)投資
第三十條 企業(yè)投資應堅持“審慎”原則，開展可行性研究論證工作，建立科學、民主、規(guī)范的投資決策規(guī)程，原則上不得在二級市場上從事炒作股票、期貨、期權(quán)等高風險投資活動。
第三十一條 投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)對外投資或收購資產(chǎn)的，應當聘請具備資格的中介機構(gòu)進行審計和資產(chǎn)評估，評估結(jié)果作為對外投資或收購定價的參考依據(jù)。
第三十二條 投資項目涉及法律問題的，應當聘請法律中介機構(gòu)出具法律意見書。須由區(qū)國資委審定的投資項目，區(qū)國資委視審核需要可要求企業(yè)組織專家評審，專家評審未通過的不得進入決策程序。
第三十三條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)的投資項目實行分類管理、分級審批。
?。ㄒ唬┲惫芷髽I(yè)及轄屬企業(yè)對自有土地或物業(yè)實施自主開發(fā)建設或自主改造等固定資產(chǎn)投資項目、內(nèi)部投資合作項目。投資總額在1億元以下的，由直管企業(yè)審定，其中5000萬元以上、1億元以下的，報區(qū)國資委備案；投資總額在1億元以上，報區(qū)國資委審定。
?。ǘ┢渌顿Y項目。投資總額在3000萬元以下的，由直管企業(yè)審定，其中1000萬元以上、3000萬元以下的，報區(qū)國資委備案；投資總額在3000萬以上的，報區(qū)國資委審定。
上述投資涉及新設企業(yè)并作為注冊資本投入的，按本辦法第七條、第八條規(guī)定作為企業(yè)設立審批事項執(zhí)行。
第三十四條 對尚未按規(guī)定完成前期研究論證工作和決策程序的投資項目，企業(yè)不得進行實際投資，不得簽訂具有法律約束力的相關合同或協(xié)議。
第三十五條 投資項目在實施過程中，投資總額超出預算20%以上的，按規(guī)定程序報批；投資項目比原計劃滯后2年以上實施的，按規(guī)定重新履行決策程序。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)投資額1000萬元以上的項目實施完成后，原則上應組織開展投資項目的后評價工作。評價結(jié)果報區(qū)國資委審核后備案，并作為企業(yè)領導班子業(yè)績考核的參考依據(jù)。
第三十六條 企業(yè)承擔的政府投資項目，依據(jù)龍崗區(qū)政府投資管理相關規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 企業(yè)主營業(yè)務為創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資等類型的，其投資審批管理區(qū)政府另有規(guī)定的從其規(guī)定。
第三節(jié) 融資貸款
第三十八條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)應根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要制定企業(yè)年度融資貸款計劃并報區(qū)國資委備案，年度內(nèi)的融資貸款按計劃執(zhí)行，對于超出計劃額度的融資貸款項目須另行報區(qū)國資委審定。
第三十九條 參股企業(yè)向金融機構(gòu)借款、發(fā)行債券等融資貸款按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定和股東的約定執(zhí)行。
第四十條 列入?yún)^(qū)政府重大投融資計劃的融資貸款，按其計劃執(zhí)行并從其規(guī)定。
第四十一條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)原則上不得對無產(chǎn)權(quán)關系的企業(yè)、社會組織及個人貸出資金（企業(yè)主營業(yè)務屬融資貸款業(yè)務類型的不受本條款限制，按有關規(guī)定執(zhí)行）。
第四節(jié) 對外擔保
第四十二條 直管企業(yè)及其轄屬企業(yè)內(nèi)部的貸款擔保，由直管企業(yè)審定；直管企業(yè)之間的貸款擔保、直管企業(yè)及轄屬企業(yè)為其參股企業(yè)提供的貸款擔保由區(qū)國資委審定。
第四十三條 參股企業(yè)的對外擔保，按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定和股東的約定執(zhí)行。
第四十四條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)不得為無產(chǎn)權(quán)關系的企業(yè)、社會組織及個人提供貸款擔保（企業(yè)主營業(yè)務屬融資擔保業(yè)務類型的不受本條款限制，按有關規(guī)定執(zhí)行）。
第四十五條 列入?yún)^(qū)政府重大貸款擔保計劃的對外擔保，按其計劃執(zhí)行并從其規(guī)定。
第五節(jié) 經(jīng)營風險控制
第四十六條 企業(yè)應在戰(zhàn)略、財務、市場、運營和法律等風險方面建立健全經(jīng)營風險控制體系，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)風險控制的組織機構(gòu)及職責，開展經(jīng)營風險評估，逐步完善全面風險管理策略和解決方案。
第四十七條 企業(yè)應建立健全建設工程、大額采購、物業(yè)租賃等業(yè)務的內(nèi)控管理制度，防范管理風險；建設工程、大額采購、物業(yè)租賃等業(yè)務應按有關規(guī)定公開招投標，并完善相關手續(xù)。
第四十八條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)不得與本企業(yè)的董事、監(jiān)事等高級管理人員及其近親屬以及這些人員所控制的企業(yè)發(fā)生以下經(jīng)濟關系：
?。ㄒ唬┮圆还降膬r格進行交易；
?。ǘo償提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)。
第六節(jié) 其他事項
第四十九條 直管企業(yè)公司章程的起草或修改，由區(qū)國資委審定。轄屬企業(yè)公司章程的起草或修改，由直管企業(yè)審定后報區(qū)國資委備案。
第五十條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)的資產(chǎn)損失核銷實行分級審批：
?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失在200萬元以下的，由直管企業(yè)審定；
?。ǘ┵Y產(chǎn)損失在200萬元以上的，由直管企業(yè)提出核銷意見，報區(qū)國資委審定。
第五十一條 參股企業(yè)的資產(chǎn)損失，按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定和股東的約定執(zhí)行。
第五十二條 直管企業(yè)法定代表人的任期經(jīng)濟責任審計，由區(qū)審計局組織實施；轄屬企業(yè)法定代表人的任期經(jīng)濟責任審計，由直管企業(yè)組織審計，審計結(jié)果報區(qū)審計局備案，區(qū)審計局認為必要時也可以直接審計。
第五十三條 直管企業(yè)應當依照法律、法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定建立健全會計、財務、企業(yè)管理等制度，并按要求向區(qū)國資委報送以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┰聢?、季報、年報等各類國有企業(yè)財務報表及經(jīng)濟運行分析報告；
?。ǘ﹪Y監(jiān)督管理專項報表或報告；
?。ㄈ┠甓雀母锇l(fā)展計劃、年終工作總結(jié)。
第四章 預算管理
第一節(jié) 企業(yè)經(jīng)營預算
第五十四條 直管企業(yè)應建立健全預算管理制度，設立預算管理組織機構(gòu)，組織編制年度經(jīng)營預算草案，開展預算管理工作，并做好預算執(zhí)行分析報告。年度經(jīng)營預算草案報區(qū)國資委審定，年度經(jīng)營預算執(zhí)行分析報告報區(qū)國資委核準。
第五十五條 企業(yè)經(jīng)營預算的主要內(nèi)容：
（一）年度成本費用、薪酬總額、營業(yè)收入及利潤等財務收支預算；
?。ǘ┠昴┵Y產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益等財務狀況預算；
（三）國有資產(chǎn)保值增值預算；
（四）企業(yè)盈利能力預算；
?。ㄎ澹╊A算編制說明等其他有關企業(yè)經(jīng)營預算的內(nèi)容。
第五十六條 直管企業(yè)負責轄屬企業(yè)經(jīng)營預算管理工作，組織轄屬企業(yè)在規(guī)定時限內(nèi)編制經(jīng)營預算草案，及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，定期對轄屬企業(yè)進行考核。
第二節(jié) 國有資本經(jīng)營預算
第五十七條 建立健全企業(yè)國有資本經(jīng)營預決算制度，區(qū)國資委負責編制國有資本經(jīng)營預決算草案，負責國有資本收益的收繳、使用和管理。
第五十八條 國有資本收益包括資本性收益和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入以及其他國有資本收入。
資本性收益的來源：
?。ㄒ唬﹪歇氋Y公司（企業(yè)）上繳的利潤；
?。ǘ┯邢挢熑喂尽⒐煞萦邢薰局袊泄蓹?quán)應分得的股利、紅利收入；
?。ㄈ┢渌麊挝灰蛘加惺褂脟匈Y產(chǎn)形成的應上繳收益。
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的來源：
?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓國有獨資公司（企業(yè)）產(chǎn)權(quán)的凈收入；
（二）轉(zhuǎn)讓國有控股公司中的國有股股權(quán)及配股權(quán)的凈收入 ；
?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓其他國有資產(chǎn)的凈收入。
其他國有資本收入包括企業(yè)清算收入等。
第五十九條 國有資本收益的支出范圍：
?。ㄒ唬┬略O立直管企業(yè)、轄屬企業(yè)及參股企業(yè)注冊資本的投入、增加企業(yè)國有資本的投入、購買企業(yè)股權(quán)等資本性支出；
?。ǘ浹a直管企業(yè)、轄屬企業(yè)改革成本、處理歷史遺留問題等費用性支出；
（三）調(diào)入公共財政預算支出；
（四）國有資產(chǎn)監(jiān)管支出、區(qū)政府統(tǒng)籌安排的其他各項支出。
第六十條 直管企業(yè)應繳利潤以其上一年度合并會計報表的利潤總額扣除所得稅和少數(shù)股東損益后的企業(yè)凈利潤為基數(shù)，原則上按不低于20%的比例收取。提取比例由區(qū)國資委進行動態(tài)管理，具體根據(jù)當年區(qū)政府預算收支狀況、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、區(qū)國有資本經(jīng)營預算支出等情況確定。轉(zhuǎn)讓直管企業(yè)國有股權(quán)、區(qū)政府或區(qū)國資委參股企業(yè)國有股權(quán)的凈收入按100%上繳。
第六十一條 直管企業(yè)應按本規(guī)定及時足額上繳國有資本收益。國有資本經(jīng)營收益上繳情況列入企業(yè)領導班子經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容。企業(yè)及其他部門不得以任何理由侵占或留置應上繳的國有資本收益。
第六十二條 直管企業(yè)應建立國有資本經(jīng)營預算支出績效評價制度，加強預算支出的績效評價工作，以支出項目的完成情況、利稅水平、凈資產(chǎn)保值增值等指標為評價重點。國有資本經(jīng)營預算支出績效評價制度的建設情況列入企業(yè)領導班子經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容。
第六十三條 國有資本經(jīng)營預算經(jīng)批準后，直管企業(yè)應當嚴格執(zhí)行，在預算執(zhí)行中因特殊情況必須增加支出或減少收入，需進行預算調(diào)整的，應由區(qū)國資委編制預算調(diào)整方案，依照有關程序報批。國有資本經(jīng)營預算的執(zhí)行情況由區(qū)審計局依法進行審計監(jiān)督。
第五章 人事管理
第一節(jié) 企業(yè)管理者的任免
第六十四條 納入?yún)^(qū)委管理的直管企業(yè)管理人員按干部管理權(quán)限，經(jīng)區(qū)委審定后，按規(guī)定程序任免或選舉。其中，董事長、副董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事會主席、副總經(jīng)理、董事會董事在提名階段同時商區(qū)國資委提出人選，并聯(lián)合考察。
第六十五條 不納入?yún)^(qū)委管理的直管企業(yè)管理人員，由直管企業(yè)提出人選，經(jīng)區(qū)國資委考察后，由區(qū)國資委按規(guī)定程序委派或任免。
按規(guī)定應設立職工董事、監(jiān)事的，其人員任免按法律、法規(guī)相關規(guī)定執(zhí)行；企業(yè)設立外部或獨立董事、監(jiān)事的應報區(qū)國資委批準，其人選由直管企業(yè)提出，經(jīng)區(qū)國資委考察后，由區(qū)國資委按規(guī)定程序委派或任免。
第六十六條 轄屬企業(yè)董事長、總經(jīng)理由直管企業(yè)提出人選，報區(qū)組織部門、區(qū)國資委進行任前備案后，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免；轄屬企業(yè)其他管理人員，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免后，報區(qū)國資委備案。
第六十七條 直管企業(yè)管理人員在轄屬企業(yè)和參股企業(yè)兼任董事長、總經(jīng)理的，由直管企業(yè)提出人選，按干部管理權(quán)限進行任前備案后，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免；兼任轄屬企業(yè)和參股企業(yè)其他職務的，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免后，報區(qū)國資委備案。
第六十八條 建立直管企業(yè)財務總監(jiān)委派制度。直管企業(yè)財務總監(jiān)實行市場化選聘，與區(qū)國資委簽訂聘任合同，由區(qū)國資委依法委派，并按以下要求執(zhí)行：
?。ㄒ唬┴攧湛偙O(jiān)的薪酬、福利及相關費用在國有資本經(jīng)營預算中單獨列支；
?。ǘ┴攧湛偙O(jiān)應對在職企業(yè)須上報區(qū)國資委備案、審核、核準及審定的事項進行日常監(jiān)督檢查，并承擔相應的監(jiān)管職責。財務總監(jiān)的職責及具體管理辦法由區(qū)國資委另行制定。
第二節(jié) 人員及薪酬管理
第六十九條 企業(yè)薪酬和人員管理實行總額控制和年度預算管理。企業(yè)應根據(jù)自身經(jīng)營特點和相關規(guī)定制定本企業(yè)的年度人員及薪酬預算方案，方案中應明確企業(yè)現(xiàn)有人員總數(shù)及構(gòu)成、年度人員增減計劃、收入分配原則、薪酬構(gòu)成、薪酬總額、人均薪酬、薪酬水平變動原因等。
第七十條 直管企業(yè)的年度人員及薪酬預算方案，由直管企業(yè)在上報年度經(jīng)營預算草案時一并上報區(qū)國資委核準。轄屬企業(yè)的年度人員及薪酬預算方案，由直管企業(yè)核準后報區(qū)國資委備案。
第七十一條 員工薪酬原則上由基礎工資、績效工資和激勵工資3部分構(gòu)成：
（一）基礎工資包括基本工資及各項補貼；
?。ǘ┛冃ЧべY是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟效益和員工的勞動成果支付給員工的薪酬，與企業(yè)實際完成的目標任務和利潤掛鉤；
（三）激勵工資是指企業(yè)超額完成目標任務和利潤的獎勵，與年度考核結(jié)果掛鉤。
第七十二條 年度人員及薪酬預算方案一經(jīng)核準，原則上不得進行調(diào)整。如企業(yè)因客觀原因確需調(diào)整的，應當重新報批。
第七十三條 按照“依法依規(guī)、廉潔節(jié)儉、規(guī)范透明”的原則，嚴格規(guī)范企業(yè)領導人員的職務消費。嚴禁以下職務消費行為：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)用公款為企業(yè)領導個人支出；
?。ǘ┢髽I(yè)按照職務為企業(yè)領導個人設置定額的消費；
?。ㄈ┢髽I(yè)用公款為企業(yè)領導人員辦理理療保健、運動健身和會所、俱樂部會員、高爾夫等各種消費卡；
（四）企業(yè)用公款支付企業(yè)領導人員履行工作職責以外的應當由個人承擔的消費娛樂活動、宴請、禮品及培訓等各種費用；
?。ㄎ澹┢渌c企業(yè)經(jīng)營管理無關的各種職務消費行為；
（六）向下屬企業(yè)或其他有利益關系的單位轉(zhuǎn)移各種個人費用支出。
第三節(jié) 績效考核
第七十四條 區(qū)國資委負責直管企業(yè)領導班子的經(jīng)營業(yè)績考核工作；直管企業(yè)負責轄屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績考核工作，考核結(jié)果報區(qū)國資委備案?？己藨裱瓏匈Y產(chǎn)保值增值、資本收益最大化、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展以及激勵與約束相結(jié)合的原則。
第七十五條 區(qū)國資委對直管企業(yè)領導班子的經(jīng)營業(yè)績考核實行考核結(jié)果與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與企業(yè)領導班子薪酬相掛鉤的考核制度。
第七十六條 直管企業(yè)領導班子的經(jīng)營業(yè)績考核包括年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核?？己艘院炗喗?jīng)營業(yè)績責任書的方式進行，責任書應明確考核內(nèi)容、指標、激勵與處罰等事項。年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年任期為考核期。
第七十七條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標分為經(jīng)濟指標、分類指標、綜合評價指標；任期經(jīng)營業(yè)績考核指標分為基礎指標、管理指標、任期內(nèi)年度考核綜合結(jié)果。
第七十八條 直管企業(yè)在考核期初須按照考核要求、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況提出年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，報區(qū)國資委審定。直管企業(yè)的年度財務報告及經(jīng)營業(yè)績由區(qū)國資委委托會計師事務所進行年度審計。直管企業(yè)領導班子經(jīng)營業(yè)績的具體考核辦法由區(qū)國資委另行制定。
第六章 清產(chǎn)核資
第七十九條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有以下情形之一的，區(qū)國資委可要求其進行清產(chǎn)核資：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)資產(chǎn)損失和資金掛賬超過所有者權(quán)益，或者企業(yè)會計信息嚴重失真、賬實嚴重不符的；
（二）企業(yè)受重大自然災害或者其他重大、緊急情況等不可抗力因素影響，造成嚴重資產(chǎn)損失的；
?。ㄈ┢髽I(yè)賬務出現(xiàn)嚴重異常情況，或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的；
（四）其他應當進行清產(chǎn)核資的情形。
第八十條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有下列情形之一的，應進行清產(chǎn)核資：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)分立、合并、重組、改制、撤銷等經(jīng)濟行為涉及資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重大變動情況的；
（二）企業(yè)會計政策發(fā)生重大更改涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化情況的；
?。ㄈ﹪矣嘘P法律法規(guī)規(guī)定企業(yè)特定經(jīng)濟行為必須開展清產(chǎn)核資工作的。
第八十一條 直管企業(yè)的清產(chǎn)核資，由直管企業(yè)提出申請，報區(qū)國資委批準后實施。轄屬企業(yè)的清產(chǎn)核資，由轄屬企業(yè)提出申請，經(jīng)直管企業(yè)批準后實施，并報區(qū)國資委備案。清產(chǎn)核資申請報告應包括清產(chǎn)核資的原因、范圍、組織和步驟及工作基準日。
第八十二條 清產(chǎn)核資結(jié)果由區(qū)國資委核準后出具清產(chǎn)核資結(jié)果的批復文件。清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)區(qū)國資委批復后，自清產(chǎn)核資工作基準日起2年內(nèi)有效。資產(chǎn)占有企業(yè)應當按照區(qū)國資委的清產(chǎn)核資批復文件，對企業(yè)進行賬務處理，并將賬務處理結(jié)果報區(qū)國資委備案。
第七章 資產(chǎn)評估
第八十三條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有以下情形之一的，應進行資產(chǎn)評估：
?。ㄒ唬┮蛟鲑Y擴股等原因?qū)е聡谐鲑Y人所持產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）比例發(fā)生變動；
?。ǘ└慕橛邢挢熑喂净蛘吖煞萦邢薰?；
?。ㄈ┧鶎倨髽I(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
?。ㄋ模┮苑秦泿刨Y產(chǎn)對外投資；
?。ㄎ澹┖喜?、分立；
（六）轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣金額在100萬元以上的土地、房產(chǎn)或其它實物資產(chǎn)；
（七）參與城市更新合作項目中屬企業(yè)國有資產(chǎn)的土地及物業(yè)等；
?。ò耍┓?、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要評估的其他事項。
第八十四條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)與非國有單位的資產(chǎn)發(fā)生下列情形之一的，應對所涉及的相關資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估：
?。ㄒ唬┦召徺Y產(chǎn)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；
?。ǘ┵Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
?。ㄈ┙邮芤詫嵨镔Y產(chǎn)償還債務；
?。ㄋ模┖腺Y、合作設立企業(yè)，對方以非貨幣資產(chǎn)出資；
?。ㄎ澹﹨^(qū)國資委認為需要進行資產(chǎn)評估的其他事項。
第八十五條 上述第八十三條、第八十四條規(guī)定應進行資產(chǎn)評估且評估值在500萬元以上的報區(qū)國資委備案；其中，有以下情形之一的，資產(chǎn)評估結(jié)果報區(qū)國資委核準：
?。ㄒ唬┙?jīng)區(qū)政府批準實施的重大經(jīng)濟事項涉及的資產(chǎn)評估項目；
?。ǘ┢髽I(yè)股權(quán)變動涉及的資產(chǎn)評估項目；
?。ㄈ﹨^(qū)國資委認為需要審批的其他重大資產(chǎn)評估項目。
經(jīng)核準或備案后的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起1年。
第八十六條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有以下情形之一的，經(jīng)區(qū)國資委審定，可免予資產(chǎn)評估。
?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產(chǎn)在國有獨資公司之間變動的；
（二）產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)在直管企業(yè)內(nèi)部全資企業(yè)（含股權(quán)合并計算后為全資的企業(yè)）之間變動的；
?。ㄈ﹨^(qū)國資委認為可以免予評估的其他情形。
第八十七條 資產(chǎn)評估項目有以下情形之一的，應進行專家評審會論證：
?。ㄒ唬┌匆?guī)定須區(qū)國資委核準的；
?。ǘ┰谠u估過程中或公示后存在較大爭議的；
（三）區(qū)國資委認為需要論證的其他資產(chǎn)評估項目。
第八十八條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)凡需經(jīng)核準的資產(chǎn)評估項目，應在資產(chǎn)評估前將資產(chǎn)評估方案報區(qū)國資委備案。資產(chǎn)評估方案應當說明資產(chǎn)評估的目的、范圍、組織和步驟及資產(chǎn)評估基準日。
第八十九條 涉及企業(yè)價值的資產(chǎn)評估項目，以持續(xù)經(jīng)營為前提進行評估時，原則上要求采用兩種以上方法進行評估，并在評估報告中列示，依據(jù)實際狀況充分、全面分析后，確定其中一個評估結(jié)果作為評估報告使用結(jié)果。同時，對企業(yè)進行價值評估，企業(yè)應當提供與經(jīng)濟行為相對應的評估基準日審計報告。
第八章 責任追究
第九十條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)經(jīng)營管理人員、監(jiān)督人員和其他有關人員，違反國家法律、法規(guī)、國資監(jiān)管有關規(guī)定以及企業(yè)章程和其他內(nèi)部管理制度，未履行或未正確履行職責，造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實，應當追究其責任。
因不可抗力、不可預見或經(jīng)濟形勢和政策重大改變等原因且經(jīng)調(diào)查無違規(guī)違紀情形下造成資產(chǎn)損失的除外。
第九十一條 對直管企業(yè)及轄屬企業(yè)經(jīng)營管理人員和其他有關人員進行資產(chǎn)損失責任追究，應遵循以下原則：
?。ㄒ唬翱陀^公正、依法處理”原則；
（二）“分級監(jiān)管、權(quán)責統(tǒng)一”原則；
?。ㄈ敖逃c懲戒相結(jié)合”原則；
（四）“責任追究與實際資產(chǎn)損失責任相適應”原則。
第九十二條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)資產(chǎn)損失責任分為直接責任、主管責任、分管領導責任、重要領導責任和監(jiān)管責任。
第九十三條 對資產(chǎn)損失責任人的處罰應依照國家法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等有關規(guī)定，查明事實，分清責任，進行經(jīng)濟處罰、行政處分、禁入限制等處理。
責任追究的具體辦法由區(qū)國資委另行制定。
第九章 附 則
第九十四條 本辦法所稱的金額“以上”含本數(shù)，金額“以下”不含本數(shù)，金額幣別為人民幣。
第九十五條 本辦法所稱“備案”無特別說明均指事后備案，原則上要求1個月內(nèi)送達。
第九十六條 本辦法由區(qū)國資委負責解釋。
第九十七條 本辦法未盡事宜參照中央、省、市相關規(guī)定執(zhí)行。
第九十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期為3年。此前本區(qū)制定的國有資產(chǎn)管理相關規(guī)定以及區(qū)直管企業(yè)章程相關規(guī)定與本辦法不一致的，依照本辦法辦理。直管企業(yè)的公司章程參照本辦法作相應的修改。
網(wǎng)站地圖 | 網(wǎng)站概況 | 版權(quán)保護 | 隱私聲明 | 在線幫助 網(wǎng)站標識碼：4403070005 咨詢投訴電話：0755-12345 （支持IPv6，建議使用IE9以上版本瀏覽器進行訪問!）
主辦單位：深圳市龍崗區(qū)人民政府辦公室 承辦單位：深圳市龍崗區(qū)政務服務和數(shù)據(jù)管理局 備案序號：粵ICP備05027862號-1 
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
